一是对所有审计项目,进行深入细致的调查研究,熟悉被审计单位的业务流程,掌握内部控制的关键点,制定切实可行的审计实施方案。
二是要求被审计单位班子成员、中层干部和财务人员都参加进点会,向他们讲清审计目的、要求,部署具体工作安排,并对其提供的会计资料的真实性、合法性、完整性做出书面承诺。
三是关注审计证据与相关审计工作底稿、审计报告的勾稽关系,要求相关审计证据、审计工作底稿全面反映审计事项的所有问题,把问题查深查透并准确反映在审计报告中。
四是对查出的违规违纪问题,由审计业务会统一研究决定,按照处理处罚相当的原则,统一对审计事项的定性和处理处罚,出具报告下发到审计组执行。
江源区审计局 宋晓琳